在進(jìn)行日常的財(cái)務(wù)中，我們可能經(jīng)常會(huì)涉及到公司賬戶與自然人賬戶之間轉(zhuǎn)款，對(duì)此，您可能需要了解到：哪些情況是被允許的？哪些情況又存在著相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)？公戶轉(zhuǎn)私戶，被允許的情況
【情況一】甲有限公司將對(duì)公賬戶上的60萬元在每月的工資發(fā)放日逐一通過銀行代發(fā)到每個(gè)員工的個(gè)人卡上，甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個(gè)稅的義務(wù)?！厩闆r二】甲屬于一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，定期會(huì)將扣除費(fèi)用、繳納完經(jīng)營所得個(gè)稅后的利潤通過對(duì)公賬戶打給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的負(fù)責(zé)人?！厩闆r三】甲有限公司將對(duì)公賬戶上的6萬元打給業(yè)務(wù)員用于出差的備用金，出差回來后實(shí)報(bào)實(shí)銷、多退少補(bǔ)。【情況四】甲有限公司將對(duì)公賬戶上的100萬元打給股東個(gè)人，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個(gè)稅后的分紅所得。
【情況五】甲有限公司通過對(duì)公賬戶支付授課老師的講課費(fèi)10萬元，轉(zhuǎn)入老師個(gè)人卡中，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)稅后的稅后報(bào)酬?！厩闆r六】甲有限公司向個(gè)人采購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過對(duì)公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個(gè)人卡中?！厩闆r七】甲有限公司通過對(duì)公賬戶把10萬元轉(zhuǎn)入劉總個(gè)人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個(gè)人的借款。 【情況八】 甲有限公司通過對(duì)公賬戶把8萬元轉(zhuǎn)入王某個(gè)人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。
相關(guān)參考依據(jù)
【參考一】《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，下列款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：? 工資、獎(jiǎng)金收入。
? 稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入。
? 債券、期貨、信托等投資的本金和收益。
? 個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。
? 個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存。
? 證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。
? 繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)。
? 保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)。
? 納稅退還。
? 農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。
? 其他合法款項(xiàng)。
【參考二】《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國人民銀行令[2016]第3號(hào)）規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告，接受中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、檢查。
【參考三】
為推動(dòng)大額現(xiàn)金管理工作，探索大額現(xiàn)金管理實(shí)現(xiàn)路徑，中國人民銀行起草了《中國人民銀行關(guān)于在河北省、浙江省、深圳市試點(diǎn)開展大額現(xiàn)金管理的通知（公開征求意見稿）》。征求意見稿指出，試點(diǎn)為期2年，分地區(qū)分階段實(shí)施。經(jīng)試點(diǎn)行調(diào)研分析，各地對(duì)公賬戶管理金額起點(diǎn)均為50萬元，對(duì)私賬戶管理金額起點(diǎn)分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。
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