海外公司可以便利企業(yè)進(jìn)行外貿(mào)往來，因此許多企業(yè)會(huì)選擇注冊香港公司、注冊新加坡公司，協(xié)助商業(yè)發(fā)展。無論是選擇公司注冊目的地還是選擇貿(mào)易出口市場，都需要對各國的關(guān)稅起征點(diǎn)有一個(gè)初步的了解。
怎么確定稅金？
稅金一般包括兩種方面，關(guān)稅（DUTY）和增值稅 （VAT）。不同的國家增值稅稅率是不同的，比如英國是20%，而澳洲是10%，美國則沒有增值稅。這也是很多客戶在初次嘗試使用海外倉庫時(shí)都會(huì)選擇美國倉庫的重要原因之一。另外，相同的產(chǎn)品不同的材質(zhì)關(guān)稅稅率也會(huì)不同，完全一樣的產(chǎn)品在不同的國家關(guān)稅稅率也會(huì)不同。增值稅的收取必須是CIF的，也就是說，需要加上運(yùn)費(fèi)和關(guān)稅，具體的計(jì)算方式如下：英國：稅金 = 關(guān)稅 + 增值稅VAT（20%）關(guān)稅 = 貨值 x 關(guān)稅稅率增值稅 =（貨值 + 運(yùn)費(fèi) + 關(guān)稅）x 20%美國：稅金 = 關(guān)稅 = 貨值 x 關(guān)稅稅率美國：稅金=關(guān)稅 + 增值稅GST（10%）關(guān)稅 = 貨值 x 關(guān)稅稅率增值稅 =（貨值 + 運(yùn)費(fèi) + 關(guān)稅）x 10%PS：增值稅=（貨值 + 運(yùn)費(fèi) + 關(guān)稅）x 當(dāng)?shù)卦鲋刀惗惵手袊卑l(fā)（國際快遞小包專線）中的小包和EMS一般情況下不會(huì)征收稅金。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，申報(bào)價(jià)值填寫為該票貨物出廠價(jià)（注意是出廠價(jià)）的70%左右是清關(guān)較為順暢的，申報(bào)價(jià)值太低有可能導(dǎo)致海關(guān)查扣罰款并強(qiáng)制按當(dāng)?shù)厥袌鏊秸{(diào)整申報(bào)價(jià)值，太高會(huì)影響您的繳納稅金成本。（如有變動(dòng)則按照當(dāng)?shù)貒艺{(diào)整的最新稅率為準(zhǔn)）
優(yōu)惠稅率
優(yōu)惠稅率指對來自特定受惠國的進(jìn)口貨物征收的低于普通稅率的優(yōu)惠稅率關(guān)稅。優(yōu)惠關(guān)稅一般是互惠的，通過國際間的貿(mào)易或關(guān)稅協(xié)定，協(xié)定雙方相互給予優(yōu)惠關(guān)稅待遇；但也有單方面的，給惠國給予受惠國單向的優(yōu)惠關(guān)稅待遇，不要求反向優(yōu)惠，如普惠制下的優(yōu)惠關(guān)稅；世貿(mào)組織實(shí)行多邊的普遍最惠國優(yōu)惠關(guān)稅，任一締約方給予所有締約方。
目前優(yōu)惠關(guān)稅包括兩種：
1、普惠制優(yōu)惠幅度：是發(fā)達(dá)國家向發(fā)展中國家提供的一種優(yōu)惠稅率，它是在最惠國稅率的基礎(chǔ)上進(jìn)行減免，因而是最低稅率，是單向的，非互惠的稅率。包括歐盟、日本、加拿大、挪威、瑞士、澳大利亞等國家。
2、自貿(mào)區(qū)優(yōu)惠幅度：是由優(yōu)惠貿(mào)易安排和自由貿(mào)易區(qū)等形式出現(xiàn)的區(qū)域貿(mào)易安排，在這些區(qū)域內(nèi)部實(shí)行的一種比最惠國稅率還要優(yōu)惠的“優(yōu)惠制”稅率，是世界貿(mào)易組織最惠國待遇原則的例外情形之一。包括東盟國家、亞太協(xié)定國家、巴基斯坦、智利、秘魯、新西蘭等國家。
常用國家的關(guān)稅起征點(diǎn)和增值稅、關(guān)稅的算法：英國稅率起征點(diǎn)：15英鎊（22歐元）關(guān)稅起征點(diǎn)：135英鎊綜合關(guān)稅的組成：VAT（增值稅）+DUTY（關(guān)稅）+ADV（清關(guān)雜費(fèi)）VAT=（貨值(向海關(guān)申報(bào))+運(yùn)費(fèi)+DUTY）DUTY（關(guān)稅）=貨值x產(chǎn)品稅率澳洲起征點(diǎn)：1000澳幣綜合關(guān)稅的組成：DUTY+GST+ADV （清關(guān)雜費(fèi)）GST=VA（貨值 (向海關(guān)申報(bào))+運(yùn)費(fèi)+DUTY）x10%DUTY=貨值x稅率美國起征點(diǎn)：200美金綜合關(guān)稅的組成：DUTY（關(guān)稅）+ADV（清關(guān)雜稅）DUTY=貨值x稅率歐盟起征點(diǎn)：22歐元綜合關(guān)稅的組成：VAT=（貨值(向海關(guān)申報(bào))+運(yùn)費(fèi)+DUTY）x19%DUTY=（貨值+運(yùn)費(fèi)70%）x產(chǎn)品稅率歐盟成員國：英國、法國、德國、意大利、荷蘭、比利時(shí)、盧森堡、丹麥、愛爾蘭、希臘、葡萄牙、西班牙、奧地利、瑞典、芬蘭、馬耳他、塞浦路斯、波蘭、匈牙利、捷克、斯洛伐克、斯洛文尼亞、愛沙尼亞、拉脫維亞、立陶宛、羅馬尼亞、保加利亞。
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